SkatteFUNN er en av de mest verdifulle og minst utnyttede støtteordningene i Norge. Likevel er det mange som enten ikke vet hvor mye man faktisk kan få i støtte, eller hvordan man går frem for å sikre at man får den.
I denne artikkelen forklarer vi hvordan SkatteFUNN fungerer, hvor mye støtte du kan få, og hvordan du maksimerer sjansene for å få pengene inn på konto.
SkatteFUNN er en av Norges mest verdifulle støtteordninger for bedrifter som utvikler nye løsninger eller teknologi, men altfor mange vet ikke hvor mye de faktisk kan få tilbake.
Støtten kan utgjøre flere hundre tusen, til flere millioner kroner i året, men for å få mest mulig må prosjektet være riktig strukturert, dokumentert og formulert.
Lurer du på hvor mye støtte du kan få for ditt prosjekt? Vi tilbyr en gratis førstegangsvurdering, det tar 30 minutter og kan spare deg for store summer.
SkatteFUNN er en skattefradragsordning for bedrifter som driver med forsknings- og utviklingsprosjekter (FoU). Målet er å stimulere til økt innovasjon og verdiskaping i næringslivet.
Støtten gis som et fradrag i skatt, og dersom du går med underskudd får du pengene utbetalt som såkalt negativ skatt. Ordningen gjelder alle norske foretak som er registrert i Foretaksregisteret, uavhengig av bransje eller størrelse.
Hvor mye kan du få i støtte? Hvordan beregner man egentlig hvor mye man kan få i SkatteFUNN-støtte? Det er faktisk ganske rett frem.
Et teknologiselskap har tre utviklere som jobber med et nytt, egenutviklet system i seks måneder. Totale lønnskostnader: 2,4 millioner kroner. Det gir rett på 456 000 kroner i støtte gjennom SkatteFUNN.
I tillegg kjøper de tjenester for 500 000 kroner fra en ekstern AI-konsulent, som også gir fradrag. Totalt støtte: 551 000 kroner for ett år og ett prosjekt.
Mange overvurderer eller undervurderer støtten fordi de inkluderer feil type kostnader i beregningen. Vår erfaring er at det lønner seg å få hjelp til å gå gjennom prosjektregnskapet tidlig.
Du kan søke om å få støtte for prosjekter med kostnader på opptil 25 millioner kroner per år, og det kan være ett enkelt prosjekt eller flere ulike.
Av disse kostnadene kan du få 19 % fradrag hvert år. Altså:
Hvis du i tillegg bruker eksterne partnere til FoU (f.eks. utviklingsmiljøer eller konsulenter), kan du ha kostnader på opptil 50 millioner kroner, og da snakker vi om opptil 9,5 millioner i mulig støtte.
Med andre ord: Har du et utviklingsprosjekt med betydelige kostnader, er det verdt å undersøke om det kan kvalifisere for SkatteFUNN-støtte. Det kan bety flere millioner kroner tilbake hvert år.
Selv om satsene er faste, er det fortsatt en del du kan gjøre for å maksimere hvor mye du faktisk får tilbake:
Det er kun dokumenterte timer som gir støtte. Sørg for at de som jobber på prosjektet fører timer nøyaktig, det er disse som danner grunnlaget for støtten.
Jo flere som deltar i FoU-prosjektet, jo høyere lønnskostnader og dermed høyere støtte. Det betyr ikke at du skal blåse opp prosjektet, men heller synliggjøre faktisk involvering.
Har du deler av utviklingen hos et konsulentselskap eller teknologipartner, kan dette inngå i grunnlaget. Dette er ofte oversett, men kan doble støtten i enkelte tilfeller.
Noen ganger kan det lønne seg å dele opp store prosjekter i to-tre separate SkatteFUNN-søknader, dersom det er naturlige skiller i teknologi, fase eller mål. Det gir bedre oversikt og høyere godkjenningsrate.
Målet er ikke bare å få støtte, men å sikre at du får så mye støtte som mulig, på en ryddig og dokumentert måte.
For å kvalifisere til SkatteFUNN må prosjektet inneholde teknologisk eller forskningsmessig usikkerhet.
Det holder ikke å gjøre noe man allerede vet hvordan man skal gjøre.
Eksempler på kvalifiserte prosjekter:
Det er noen typiske fallgruver vi ser igjen og igjen i SkatteFUNN-søknader, som kan være til avslag eller redusert støtte. Her er noen klassiske feil du bør unngå:
Mange skriver at de «utvikler en løsning» eller «forbedrer et system», men uten å forklare hva som er nytt, krevende eller usikkert ved det. For eksempel: Hvis du utvikler en ny app, må du vise til tekniske utfordringer som ikke er løst før, ikke bare at du lager en app.
Søknaden bør vise hvordan du planlegger å løse utfordringene. Ikke skriv at du «skal teste forskjellige løsninger». Forklar hva slags testing, hvilke metoder og hvorfor det er usikkert.
Forskningsrådet forventer at du viser hva du prøver å oppnå, og hvordan du planlegger å komme dit. Hvis du mangler milepæler eller progresjonsplan, ser det ustrukturert ut.
Dette er fortsatt en av de vanligste tabbene. Fristen er 1. september hvis du vil få støtte for inneværende år. Kommer du én dag for sent, må du vente et helt år på å få tilbake pengene.
Unngår du disse feilene, øker sjansene for godkjenning betraktelig, og det er her god rådgivning kan gjøre hele forskjellen.
Kartlegging av prosjekt og kvalifikasjon
Her må du føre timer, dokumentere fremdrift og sikre at arbeidet henger sammen med det som er beskrevet i søknaden. God og løpende dokumentasjon er avgjørende for å få ut hele støtten du har krav på.
Dersom du avviker for mye fra planen, må det meldes inn endringer. God dokumentasjon er med andre ord ikke bare for revisors skyld, det er en forutsetning for å faktisk få støtten utbetalt.
Neste steg
Skattefradrag eller direkte utbetaling skjer i året etter at prosjektkostnadene er påløpt og innrapportert. Det betyr at dersom prosjektet gjennomføres i 2025 og dokumentasjonen er i orden, vil fradraget komme til anvendelse ved skatteoppgjøret i 2026, eller som direkte utbetaling dersom bedriften går i underskudd.
Hos Silfer tilbyr vi bistand til SkatteFUNN-søknader på en no cure no pay basis. Du betaler kun dersom prosjektet blir godkjent.
Vi hjelper deg med å vurdere prosjektets støttepotensial, utforme søknaden og utarbeide budsjett. Dersom det blir behov for klage eller justeringer, bistår vi også der.
Samtidig er det viktig å vite at du som kunde har en nøkkelrolle: Det er du som kjenner prosjektet best, og det er ditt ansvar å definere hva det handler om og hva som skal utvikles. Vår jobb er å hjelpe deg med å få dette tydelig og riktig formulert i søknaden.
Er du allerede kunde på regnskap hos oss, dekker vi i tillegg løpende oppfølging av prosjektet, det eneste du selv må stå for, er eventuell attestasjon fra revisor.
Vi bistår med:
Ja, så lenge prosjektene er tydelig avgrenset og har selvstendig FoU-innhold.
Det første vi gjør er å sende inn en klage. Det er ofte mulig å rette opp eller presisere deler av søknaden slik at prosjektet blir godkjent likevel. Hvis klagen ikke fører frem, kan vi bistå med å forbedre søknaden og sende inn på nytt året etter.
Nei. Det viktigste er at prosjektet er FoU, ikke hvem som gjennomfører det.
Klar for å komme i gang?
Vi tilbyr gratis førstegangsvurdering av prosjektet ditt. Det tar 30 minutter, og kan bety flere hundre tusen kroner i støtte tilbake.
Book et møte med en rådgiver, så ser vi hva som er mulig for din bedrift.
Vi hjelper deg med SkatteFunn-søknader.
Du kan ringe +47 970 22 271
eller send inn skjemaet, så tar vi kontakt
Åpningstider:
kl. 08:00 – 16:00 mandag – fredag
